Оформление налоговых вычетов через личный кабинет налогоплательщика: быстро и удобно

Что нам понадобится?

1. Доступ в личный кабинет налогоплательщика.

Сегодня реализована возможность авторизации в личном кабинете налогоплательщика через ЕСИА (Единая система идентификации и аутентификации). Грубо говоря, это те же логин и пароль, которые используются для входа на сайт gosuslugi.ru. Если у Вы еще не зарегистрированы на госуслугах, то Вам придется сходить в ближайший МФЦ и попросить, чтобы сотрудники многофункционального центра зарегистрировали Вас на портале Госуслуги. Второй вариант – обратиться в налоговый орган с заявлением о предоставлении доступа в личный кабинет. И, наконец, воспользоваться для входа электронной подписью, если таковая имеется.

1. Пакет документов.

Здесь мы не будем перечислять все документы и все необходимые условия, которые предъявляются к заявителю для оформления вычета. Самую актуальную информацию лучше прочитать на сайте ФНС. Отметим лишь, что основной документ, в котором формируется величина, подлежащая вычету – декларация 3-НДФЛ, загружается в формате .xml, а остальные документы, подтверждают право на получение вычета, предоставляются в виде сканированных копий.

а) Подготовка декларации 3-НДФЛ.

Забегая вперед скажем, что на этапе загрузки декларации 3-НДФЛ будет доступно 2 варианта.

Первый вариант подразумевает автоматическую выгрузку сведений о доходах из имеющихся в базах данных ФНС, но полноценная информация о доходах за предыдущий год формируется в ФНС только к июню следующего года. Поэтому если делаем запрос на вычет в первой половине года, то следует воспользоваться специальной программой «Декларация», скачать которую можно с сайта ФНС (ссылка). Формы справки меняются год от года, поэтому каждому году соответствует своя версия программы. В нашем примере, мы будем оформлять вычет в 2019 году, за расходы, которые мы понесли в предыдущем 2018 году, поэтому скачиваем программу «Декларация – 2018». Заполнять необходимые поля в программе мы будем на основе сведений о доходах за 2018 год, которые подтверждаются справкой 2-НДФЛ, полученной в бухгалтерии по месту работы (службы). Обращаем внимание, что для подсчета величины вычета, необходимо указать величину расходов в разделе «Вычеты». В нашем примере, мы выбрали тип вычета «Социальный», отметили галочкой необходимость предоставления вычета и указали величину расходов на благотворительность.

После того, как все необходимые поля заполнены и правильность заполнения декларации проверена, жмем кнопку «Файл xml», чтобы сохранить результаты в xml-формате.

При сохранении документа выпадет сообщение, в котором можем увидеть путь к месту расположения сохраненного файла.

б) Подготовка документов, подтверждающих право на вычет.

Не беда, если у Вас дома нет сканера, чтобы сделать электронные копии документов. С ролью сканера отлично справится практически любой смартфон с камерой. Сделать это значительно удобнее, если воспользоваться приложением для создания сканированных документов, например, Tiny Scanner (наверняка есть и другие, но пользоваться таковыми не довелось). Там можно выбрать цветность, подрезать полученное изображение, отсканировать несколько листов в 1 файл, выбрать формат и т.д. Полученные файлы копируем с телефона в компьютер любым доступным способом и можем приступать к выгрузке документов в налоговую.

С чего начать?

Для начала нужно определить, каким способом вы хотите получить вычет.

Есть два способа:

1. разово, на всю сумму уплаченного НДФЛ за прошлый период;
2. ежемесячно, не удерживая НДФЛ из доходов.

Рассмотрим более подробно первый способ получения.? Реклама

Технические возможности позволяют нам отправить все необходимые документы, не выходя из дома. Для этого получаем доступ к кабинету налогоплательщика на официальном сайте ИФНС.

Если у вас есть подтвержденная учетная запись на ресурсе «Госуслуги», то в кабинет налогоплательщика можно попасть через эту учетную запись.

Заходим в главное меню личного кабинета, выбираем меню «Жизненные ситуации». Здесь выбираем «Заполнить декларацию 3-НДФЛ» — одним из трех вариантов:

1. заполнить новую декларацию онлайн;
2. отправить декларацию, ранее заполненную в подходящей программе (например, в «1С»);
3. скачать программу для заполнения декларации.

На мой взгляд, оптимальный вариант — первый, поскольку он позволяет заполнить декларацию 3-НДФЛ, не имея специального образования и с минимумом трудозатрат. Заполнение декларации онлайн займет не более 30 минут.<object>Верните Налог? Реклама<object></object><object>Возврат налога за покупку квартиры в ипотеку супругамиЕсли вы в браке и у вас ипотека, заберите до 1 300 000 рублей из бюджета Узнать больше</object></object>

Размер вычета

Один из самых популярных налоговых вычетов — это вычет на приобретение жилья, который состоит из трех частей и применяется к расходам на:

• новое строительство или приобретение на территории РФ жилья (долей в нем), земельных участков под него;
• на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории РФ жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;
• на погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории РФ жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.

При этом применить данный вычет невозможно, если жилая недвижимость или участок были приобретены за средства работодателя (иных лиц), материнский капитал или за счет бюджетных средств, либо у гражданина, который является по отношению к налогоплательщику взаимозависимым (родственники, супруги и т.д.)

Максимальная сумма на новое строительство или приобретение жилья составляет 2 млн руб. При этом у налогоплательщика с 2014 г. появилась возможность получить налоговый вычет не с одного, а с нескольких объектов жилой недвижимости, но при этом максимальная сумма расходов останется неизменной — 2 млн руб. согласно пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. Сюда же можно отнести и стоимость ремонта квартиры, если по договору жилая недвижимость была приобретена без отделки (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ). Поскольку сейчас активно развивается сфера ипотечного кредитования недвижимости, то государственный орган так же не оставил без внимания затраты на погашение процентов по кредитам или целевым займам и определил максимальный размер по таким расходам — 3 млн руб. Это регламентирует п. 4 и 8 ст. 220 НК РФ.<object>Главбух? Реклама<object></object><object>Фильм «Карантин»: смотрите всей бухгалтерией!Кино про то, как бухгалтер Ирина в пандемию зарплату перечисляла. Узнать больше</object></object>

Иными словами, у налогоплательщика появляется возможность получить 13% с расходов на 2 млн руб. (260 000 руб.), так и на 3 млн руб. (390 000 руб.) и тем самым максимальная сумма по имущественному вычету, которую может получить налогоплательщик, составит 650 000 руб.

Претендовать на получение налогового вычета можно, когда есть акт передачи прав на жилую недвижимость (пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ). Иными словами, если налогоплательщик приобрел квартиру в строящемся доме в 2016 г., а в 2017 г. дом был сдан, то получать налоговый вычет можно только начиная с 2017 г. (так как акт приема-передачи можно получить только после ввода дома в эксплуатацию).

Используемые источники:

• http://uznaikak.ru/kak-oformit-nalogovyj-vychet-v-lichnom-kabinete-nalogoplatelshhika/
• https://www.klerk.ru/buh/articles/484060/